8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1 PRESUPUESTO DE
Tabla
21. Inversión
|
DETALLE
|
CANTIDAD
|
V.
UNITARIO
|
V. TOTAL
|
|
Azadón
|
2
|
$ 20.000
|
$ 40.000
|
|
Picas
|
2
|
$
10.000
|
$
20.000
|
|
Regaderas
|
2
|
$
5.000
|
$
10.000
|
|
Plántulas
|
2500
|
$
50
|
$12.5000
|
|
TOTAL
INVERSIÓN
|
$
19.5000
|
||
8.2 PRESUPUESTOS DE EGRESO
8.2.1 COSTOS
VARIABLES
Tabla
22. Costos
INSUMOS
|
DETALLE
|
UNIDAD DE MEDIDA
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO
|
VALOR TOTAL
|
|
Gallinaza
|
Kg
|
200
|
$160
|
$ 32.000
|
|
Abimgra
|
Kg
|
50
|
$ 200
|
$ 10.000
|
|
Purín de caléndula
|
Kg
|
12
|
$400
|
$ 4.800
|
|
Solucat
|
Gr
|
30
|
$ 150
|
$ 4.500
|
|
purín de barbasco
|
Kg
|
12
|
$ 200
|
$ 2.400
|
|
jabón rey
|
Gr
|
250
|
$ 4,80
|
$1.200
|
|
TOTAL
|
$.54.900
|
M
MANO DE OBRA
Tabla.23. mano de obra
|
ACTIVIDAD
|
TIEMPO
|
VALOR UNITARIO
|
VALOR TOTAL
|
|
|
Preparación del terreno
|
64 horas
|
2500
|
$160.000
|
|
|
Siembra
|
24horas
|
2500
|
$60.000
|
|
|
Riego previo
|
35horas
|
2500
|
$87.500
|
|
|
Desyerbe
|
24 horas
|
2500$
|
$60.000
|
|
|
Aplicación de fertilizantes
|
6horas
|
2500
|
$15.000
|
|
|
Cosecha
|
16horas
|
2500
|
$40.000
|
|
|
TOTAL
|
|
|
$422.500
|
|
TOTAL
DE COSTOS VARIABLES
Tabla
24 Costos variables
|
DETALLE
|
VALOR UNITARIO
|
|
INSUMOS
|
$54.900
|
|
MANO DE OBRA
|
$422.500
|
|
TOTAL
|
$477.400
|
8.2.2 COSTOS FIJOS: SERVICIOS PÚBLICOS, PAPELERÍA Y
ARRIENDO
Tabla 25 Costos fijos
|
DETALLE
|
CANTIDAD
|
V.
UNITARIO
|
V.
TOTAL
|
|
Agua
|
79m3
|
$500
|
$ 39.500
|
|
Arriendo
|
200m2
|
$
976
|
$ 195200
|
|
TOTAL
|
|
$ 234.700
|
|
TOTAL
DE COSTOS
Tabla
26 Total de costos
|
DETALLE
|
VALOR TOTAL
|
|
TOTAL COSTOS VARIABLES
|
$477.400
|
|
TOTAL COSTOS FIJOS
|
$ 234.700
|
|
TOTAL
|
$ 712.100
|
8.2.3 COSTO UNITARIO
Tabla 27 Coso unitario
|
COSTO
TOTAL/#UNIDADES PRODUCIDAS
|
|
$712.100/
2.500=$285
|
8.2.4 COSTO VARIABLE UNITARIO
Tabla 28. Costo variable unitario
|
COSTOS
VARIABLES/#UNIDADES
PRODUCIDAS
|
|
$477.400
/2.500=$191
|
8.2.5
GASTOS
Tabla
29. Gastos
|
DETALLE
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO
|
VALOR TOTAL
|
|
papelería
|
300
hojas
|
$
100
|
$
30.000
|
|
Ventas
|
200
tarjetas
|
$ 50
|
$
10.000
|
|
Celular
|
20
minutos
|
$
200
|
$
4.000
|
|
Internet
|
5 horas
|
$1000
|
$
5.000
|
|
Total
|
|
$49.000
|
|
PRESUPUESTO
DE
Tabla
30 presupuesto de
|
DETALLE
|
VALOR
|
|
TOTAL COSTOS
|
$ 712.100
|
|
TOTAL GASTOS
|
$ 49.000
|
|
TOTAL
|
$ 761.100
|
TOTAL
DE COSTOS
Tabla
31.Total de costos
|
DETALLE
|
VALOR TOTAL
|
|
TOTAL COSTOS VARIABLES
|
$ 477.400
|
|
TOTAL COSTOS FIJOS
|
$
234.700
|
|
TOTAL
|
$712.100
|
8.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Tabla 32 Ingreso
|
PRODUCCIONES 2 CICLOS
(4 meses)
|
UNIDAD DE MEDIDA
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO
|
VALOR TOTAL
|
|
1. lechuga
|
unidad
|
468
|
$ 500
|
$234.000
|
|
2. lechuga
|
unidad
|
468
|
$ 500
|
$234.000
|
|
1. espinaca
|
unidad
|
378
|
$ 500
|
$ 189.000
|
|
2. espinaca
|
unidad
|
378
|
$ 500
|
$ 189.000
|
|
1. repollo
|
unidad
|
279
|
$ 500
|
$ 139.500
|
|
2. repollo
|
unidad
|
279
|
$ 500
|
$ 139.500
|
|
TOTAL
|
|
|
|
$1.125.000
|
8.4 FLUJO DE CAJA
Tabla 33 Flujo de caja
|
DETALLE
|
TOTAL
|
|
INGRESOS
|
$1.125.000
|
|
EGRESO
|
$761.100
|
|
PERDIDAS O UTILIDADES
|
$363.900
|
8.9 EVALUACIÓN FINANCIERA
Tabla
34. Evaluación Financiera
|
INDICADOR
|
FORMULA
|
ANÁLISIS
|
|
Utilidad
|
Ingresos – egreso
1.125.000-761.100
= $ 363.900
|
El proyecto de hortalizas dio como ganancias $ 363.900
|
|
Rentabilidad
|
Egreso totales
$
761.100
=$47.8
|
Por cada
$100 invertidas se ganaron 47.8% esto indica que el proyecto tiene buena
rentabilidad
|
|
Relación beneficios costos
|
Ingresos
total
$761.100
= $
1.47%
|
La
relación beneficio- costo es de 1.47% lo cual indica que el proyecto es
viable.
|
|
Puntos de equilibrio
|
P.E=CF/PV-CVU
P.E=234.700/$500-$191
= $ 759.5
|
El punto de equilibrio del proyecto es de :$ 759.5
|
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